Consultores fiscais não possuem um processo formal de certificação. No entanto, geralmente possuem um diploma de bacharel em contabilidade, finanças, direito tributário ou outra área relacionada. Além disso, consultores ou assessores remunerados que preparam declarações de imposto de renda devem se tornar preparadores de declaração de imposto de renda registrados pela Receita Federal (IRS). A Receita Federal também exige que esses preparadores de declaração de imposto de renda se registrem para obter um Número de Identificação Tributária do Preparador ( PTIN ).
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Além disso, os preparadores também precisam realizar o teste de competência para Preparador Registrado de Declarações de Impostos. No entanto, alguns preparadores de declarações de imposto de renda não precisam realizar este exame. Profissionais que não precisam realizar o exame incluem contadores, assistentes jurídicos, advogados, preparadores supervisionados e preparadores que não preparam ou auxiliam na preparação de declarações da série Formulário 1040.
O IRS oferece a opção de número PTIN de forma ativa ou provisória. Especificamente, os preparadores de declaração de imposto de renda que precisam passar no teste de competência recebem status provisório, enquanto CPAs , EAs e advogados recebem automaticamente status ativo. Além disso, os preparadores de declaração de imposto de renda remunerados devem passar por uma verificação de conformidade tributária e uma verificação de sustentabilidade. Todos os preparadores que atendem a esses requisitos tornam-se preparadores registrados de acordo com a legislação do IRS.